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相続の基礎知識

遺産相続のイラスト

相続の基礎知識

相続は多くの方に関わる手続きですが、実際に直面すると「何から始めればよいのか」「どの書類が必要なのか」迷うことが少なくありません。相続の基本的な流れや考え方を知っておくことで、トラブルを避け、スムーズな手続きを進めることができます。

ここからは、相続手続きのスケジュール、誰が相続人になるのか、法定相続分、遺留分、相続税・贈与税など、相続の基礎知識についてご紹介してまいります。

相続手続きのスケジュール

遺産相続開始時当初

  • 死亡届の提出(市町村役場へ7日以内)

  • 通夜・葬儀

  • 遺言書の有無の確認

    公正証書遺言でない場合は勝手に開封したり、そのままにしてはいけません。家庭裁判所で遺言の検認手続きを経る必要があります。

  • 四十九日の法要

  • 法定相続人の調査

    戸籍謄本、除籍謄本、改正原戸籍等を調査し、法定相続人となるべき者を調べます。

  • 遺産と負債の調査

    プラスの財産はもちろんのこと、マイナスの財産についても全て調査し、不動産や有価証券等については評価額を算出する必要があります。

  • 生前贈与財産の把握

  • 相続税の概算額の把握

  • 相続時清算課税制度選択届出書の提出有無の確認

相続開始~3ヶ月以内

  • 相続放棄または限定承認の手続き

    相続開始を知った日から3ヶ月以内に手続きをする必要があり(家庭裁判所での手続きです)、3ヶ月を過ぎると単純承認したものとみなされます。

  • 百箇日の法要

相続開始~4ヶ月以内

  • 被相続人に係る所得税の申告・納付期限(準確定申告)

    準確定申告は被相続人が事業主の場合に必要な手続きです。

  • 被相続人に係る消費税・地方消費税の申告・納付期限

  • 遺産の分配と名義変更

    [遺言書がある場合:遺言の執行]
    [遺言書がない場合:遺産分割協議 or 未分割(法定相続]

  • 遺産分割協議書の作成(遺産分割協議が成立した場合)

  • 各相続人が負担する相続税額の計算

  • 納税資金の検討

相続開始~10ヶ月以内

  • 相続税の申告・納付

相続開始~22ヶ月以内

  • 延納相続税の第1回納付期限

  • 物納財産の収納手続き

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